上海吉祥航空有限公司2021年财务分析报告

上海吉祥航空有限公司2021年财务分析报告

时间：2022年5月8日

目录

一、整体财务状况       

二、资产负债分析       

1、资产结构与变动分析       

2、流动资产结构与变动分析       

3、应收款项变动分析       

4、存货变动分析       

5、固定资产结构与变动分析       

7、投资结构分析与变动分析       

8、资本结构分析与变动分析       

9、流动负债结构与变动分析       

10、长期资本结构与变动分析       

11、资本来源与资本运用适应性分析       

三、利润分析       

1、利润总额分析       

2、营业利润分析       

3、收入情况分析       

四、成本分析       

1、成本结构分析       

2、营业成本分析       

3、期间费用分析       

五、经营风险       

1、经营风险分析       

2、利润敏感性分析       

六、经营效率       

1、经营效率分析       

2、资金需求分析       

七、现金流量分析       

1、现金流量表整体分析       

2、现金流入结构分析       

3、现金支出结构分析       

4、现金流入流出比分析       

5、现金偿债能力分析       

6、获取现金能力分析       

7、财务弹性分析       

8、收益质量分析       

八、财务效益分析       

九、资产运营分析       

十、偿债能力分析       

十一、发展能力分析       

1、发展能力分析       

2、趋势变动分析       

十二、杜邦综合分析       

1、整体状况分析       

2、利润情况分析       

3、资产情况分析       

十三、财务危机预警分析判别模型       

十四、用户自定义指标分析       

上海吉祥航空财务分析报告

一、整体财务状况

2021年，本年实现营业收入1,176,710.79万元；营业利润-163,839.08万元；净利润-134,308.34万元；资产总计4,385,857.77万元，其中：货币资金114,591.20万元，应收账款58,237.59万元，存货20,692.07万元；负债合计3,326,204.09万元；所有者权益合计1,059,653.68万元。

二、资产负债分析

1、资产结构与变动分析

2021年，资产总额4,385,857.77万元，其中流动资产365,769.35万元，占比8.34%；长期投资554,823.25万元，占比12.65%；固定资产1,676,371.68万元，占比38.22%，固定资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；无形资产及其他资产1,788,893.49万元，占比40.79%，无形资产及其他资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大。而去年指标为流动资产占比13.37%、长期投资占比16.70%、固定资产占比62.85%、无形资产及其他资产占比7.08%。

资产结构及变动表

资产总额比去年增加1,155,010.40万元，增长35.75%。资产总额增加的原因如下：长期投资增加15,382.39万元，无形资产及其他资产增加1,560,006.52万元，共计增加资产1,575,388.91万元；流动资产减少66,066.95万元，固定资产减少354,311.55万元，共计减少资产420,378.50万元。相比较而言，流动资产大幅减少，下降15.30% ，长期投资有所增加，增长2.85% ，固定资产大幅减少，下降17.45% ，无形资产及其他资产大幅增加，增长681.56%。

由此可见，从资产的质量来看，资产总额增加，净利润减少，加大了亏损，净利润下降速度快于资产增加速度，总资产净利率下降，企业资产从质量上不如去年，资产的增加反而加大了亏损，经营状况恶化。

2、流动资产结构与变动分析

流动资产总额365,769.35万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)125,016.65万元，占比34.18%，现金资产占比比较高，加强它的管理可以提高流动资产的整体的质量；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)184,727.05万元，占比50.50%，应收款项占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强应收款项的管理，减少坏账损失，才能提高流动资产的整体质量水平；存货20,692.07万元，占比5.66%；其他类流动资产35,333.58万元，占比9.66%；而去年指标为货币性资产占比45.80%、应收款项占比45.70%、存货占比4.79%、其他类流动资产占比3.71%。

流动资产结构及变动表